GSTR-1 क्या है? GSTR-1 रिटर्न कैसे फाइल करें

भारत में व्यवसाय करने के लिए GST (Goods and Services Tax) रिटर्न्स बहुत जरूरी हैं। इनमें से GSTR-1 सबसे महत्वपूर्ण फॉर्म है, जो हर रजिस्टर्ड टैक्सपेयर को भरना होता है। GSTR-1 में आपके द्वारा की गई सभी बिक्री (outward supplies) का विवरण होता है, जो मासिक या त्रैमासिक आधार पर जमा करना होता है।

इस ब्लॉग में हम GSTR-1 के बारे में सरल शब्दों में समझाएंगे, यह बताएंगे कि इसे कौन फाइल करता है और GST पोर्टल पर इसे कैसे आसानी से फाइल किया जा सकता है। चाहे आप नया व्यवसाय शुरू कर रहे हों या पुराने कारोबारी हों, यह गाइड आपके लिए बहुत उपयोगी होगी।

GSTR-1 क्या है? | GSTR-1 Kya Hai

GSTR-1 एक ऐसा रिटर्न फॉर्म है, जिसमें किसी रजिस्टर्ड टैक्सपेयर द्वारा की गई सभी बिक्री (outward supplies) का ब्यौरा होता है। इसमें निम्नलिखित चीजें शामिल होती हैं:

• इनवॉइस-वाइज बिक्री: आपके द्वारा बेचे गए सामान या सेवाओं के इनवॉइस का विवरण।
• डेबिट-क्रेडिट नोट्स: अगर आपने कोई डेबिट या क्रेडिट नोट जारी किया है।
• निर्यात (Exports): विदेश में की गई बिक्री।
• एडवांस पेमेंट: ग्राहकों से मिले अग्रिम भुगतान।

यह फॉर्म GST पोर्टल पर ऑनलाइन भरा जाता है। जब आप GSTR-1 जमा करते हैं, तो यह जानकारी अपने आप आपके खरीदारों के GSTR-2A, GSTR-4A या GSTR-6A फॉर्म में दिखाई देती है। इससे आपके खरीदारों को इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) लेने में मदद मिलती है।

GSTR-1 कौन फाइल करता है? | GSTR-1 Files Kon Karta Hai

हर रजिस्टर्ड टैक्सपेयर, जो बिक्री करता है, उसे GSTR-1 फाइल करना होता है। हालांकि, कुछ लोग इसकी जरूरत से छूटे हुए हैं:

• कंपोजीशन स्कीम वाले टैक्सपेयर: ये GSTR-4 फाइल करते हैं।
• इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर्स: ये GSTR-6 फाइल करते हैं।
• गैर-निवासी विदेशी टैक्सपेयर: ये GSTR-5 फाइल करते हैं।
• OIDAR सर्विस प्रोवाइडर्स: ये GSTR-5A फाइल करते हैं।
• TDS काटने वाले: ये GSTR-7 फाइल करते हैं।
• ई-कॉमर्स ऑपरेटर्स: ये GSTR-8 फाइल करते हैं।

ध्यान दें: अगर किसी महीने या तिमाही में आपकी कोई बिक्री नहीं हुई, तब भी आपको “Nil Return” के रूप में GSTR-1 फाइल करना होगा।

GST पोर्टल पर GSTR-1 कैसे फाइल करें? | How to file GSTR-1 on the GST portal in Hindi

GST पोर्टल पर GSTR-1 फाइल करना बहुत आसान है। नीचे दिए गए स्टेप्स को फॉलो करें:

स्टेप 1: GST पोर्टल पर लॉग इन करें

• आधिकारिक GST वेबसाइट (https://www.gst.gov.in) पर जाएं।
• अपने यूजरनेम और पासवर्ड से लॉग इन करें।

स्टेप 2: रिटर्न्स डैशबोर्ड खोलें

• डैशबोर्ड पर जाएं और Returns Dashboard पर क्लिक करें।
• सही फाइनेंशियल ईयर और रिटर्न फाइलिंग पीरियड (महीना या तिमाही) चुनें।
• Search पर क्लिक करें।
• GSTR-1 की रो में Prepare Online चुनें।

स्टेप 3: इनवॉइस और अन्य सप्लाई का विवरण भरें

GST पोर्टल पर GSTR-1 फाइल करते समय आपको कई टेबल्स (टाइल्स) दिखेंगी। प्रत्येक टाइल में आपको अपनी बिक्री का विवरण भरना होगा। यहाँ आसान गाइड है:

स्टेप 4: B2B इनवॉइस

• टेबल 4A, 4B, 6B, 6C: रजिस्टर्ड व्यक्तियों (UIN धारकों सहित) को की गई टैक्सेबल बिक्री का इनवॉइस-वाइज विवरण दें।

स्टेप 5: B2C (लार्ज) इनवॉइस

• टेबल 5A, 5 Penal Code: 5B: अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों को की गई इंटर-स्टेट बिक्री का विवरण, जिनका इनवॉइस मूल्य:
  • अगस्त uml1.5 करोड़ रुपये से अधिक है।

स्टेप 6: डीएससी या ईवीसी के साथ फाइल करें

• सबमिट करने के बाद, File Return पर क्लिक करें।
• प्रमाणीकरण के लिए दो तरीके हैं:
  • DSC (Digital Signature Certificate): कंपनियों/LLP के लिए अनिवार्य।
  • EVC (Electronic Verification Code): अन्य टैक्सपेयर्स के लिए।
• EVC के लिए रजिस्टर्ड मोबाइल/ईमेल पर आए OTP को दर्ज करें।

स्टेप 7: पावती (Acknowledgment)

• रिटर्न सफलतापूर्वक फाइल होने पर एक ARN (Acknowledgment Reference Number) मिलेगा।
• इसे डैशबोर्ड से डाउनलोड कर अपने रिकॉर्ड में रखें।

GSTR-1 कितनी बार और कब फाइल करना होता है?

GSTR-1 फाइल करने की आवृत्ति आपके कारोबार के टर्नओवर पर निर्भर करती है:

• मासिक: जिन कारोबारियों का सालाना टर्नओवर 1.5 करोड़ रुपये से ज्यादा है, उन्हें हर महीने GSTR-1 फाइल करना होता है। ड्यू डेट अगले महीने की 11 तारीख होती है।
• त्रैमासिक: जिनका टर्नओवर 1.5 करोड़ रुपये या उससे कम है, वे हर तिमाही में GSTR-1 फाइल कर सकते हैं। ड्यू डेट तिमाही और सरकारी नोटिफिकेशन के आधार पर बदल सकती है।

GSTR-1 की फाइलिंग की अंतिम तिथि | Last date for filing of GSTR-1 in Hindi

टर्नओवर	फाइलिंग प्रकार	अंतिम तिथि
₹5 करोड़ से अधिक	मासिक	अगले महीने की 11 तारीख
₹5 करोड़ से कम (QRMP Scheme)	त्रैमासिक	अगले महीने की 13 तारीख

क्या GSTR-1 को संशोधित (Revise) किया जा सकता है?

नहीं, GSTR-1 को एक बार फाइल करने के बाद संशोधित नहीं किया जा सकता। अगर कोई गलती हो जाती है, तो आपको अगले टैक्स पीरियड में संशोधन (amendment) करना होगा।

GSTR-1 फाइल करने के तरीके | Ways to File GSTR-1 in Hindi

GSTR-1 फाइल करने के लिए तीन तरीके हैं:

1. GST पोर्टल पर ऑनलाइन: आप सीधे GST पोर्टल पर लॉग इन करके फॉर्म भर सकते हैं।
2. ऑफलाइन टूल: इनवॉइस डेटा अपलोड करने के लिए ऑफलाइन टूल का उपयोग करें।
3. थर्ड-पार्टी सॉफ्टवेयर: आप ClearTax, TallyPrime, Busy Accounting जैसे थर्ड-पार्टी GST सॉफ्टवेयर का उपयोग करके भी GSTR-1 आसानी से फाइल कर सकते हैं। ये ऑटोमेटेड डेटा इम्पोर्ट, इनवॉइस जनरेशन और रिटर्न भरने की सुविधा देते हैं।

GSTR-1 में क्या-क्या जानकारी देनी होती है?

GSTR-1 में कुल 13 टेबल्स होती हैं, जिनमें अलग-अलग तरह की जानकारी देनी होती है। इनका संक्षिप्त विवरण इस प्रकार है:

1. टेबल 1-3: बेसिक जानकारी
   • इसमें GSTIN, व्यवसाय का नाम और पिछले साल का टर्नओवर शामिल होता है।
2. टेबल 4: B2B सप्लाई
   • रजिस्टर्ड व्यक्तियों को की गई बिक्री का इनवॉइस-वाइज विवरण।
3. टेबल 5: B2C लार्ज
   • अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों को की गई इंटर-स्टेट बिक्री, जिनका इनवॉइस मूल्य 1 लाख रुपये से ज्यादा है (अगस्त 2024 से लागू)। पहले यह सीमा 2.5 लाख रुपये थी (जुलाई 2024 तक)।
4. टेबल 6: जीरो-रेटेड और डीम्ड एक्सपोर्ट्स
   • निर्यात, SEZ को सप्लाई और डीम्ड एक्सपोर्ट्स का विवरण।
5. टेबल 7: B2C स्मॉल
   • अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों को की गई बिक्री, जिनका इनवॉइस मूल्य 1 लाख रुपये तक है (अगस्त 2024 से लागू)।
6. टेबल 8: निल/एग्जेम्प्ट/नॉन-GST सप्लाई
   • जीरो-रेटेड, छूट प्राप्त या नॉन-GST सप्लाई का विवरण।
7. टेबल 9 और 10: संशोधन
   • पहले भरे गए रिटर्न्स में सुधार के लिए।
8. टेबल 11: एडवांस
   • अग्रिम भुगतान और उनके समायोजन का विवरण।
9. टेबल 12: HSN/SAC कोड के आधार पर सारांश
   • सामान या सेवाओं का HSN/SAC कोड के साथ सारांश।
10. टेबल 13: दस्तावेजों का विवरण
    • टैक्स पीरियड में जारी किए गए इनवॉइस, डेबिट/क्रेडिट नोट्स आदि का रिकॉर्ड।

निष्कर्ष

GSTR-1 एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है, जिसे सभी GST रजिस्टर्ड व्यवसायों को समय पर और सही तरीके से फाइल करना चाहिए। यह न केवल GST नियमों का पालन करता है, बल्कि आपके खरीदारों को इनपुट टैक्स क्रेडिट लेने में भी मदद करता है। इससे आपके व्यवसाय की विश्वसनीयता बढ़ती है और जुर्माने से बचा जा सकता है।

ऊपर दी गई गाइड की मदद से आप आसानी से GST पोर्टल पर GSTR-1 फाइल कर सकते हैं। नियमित रूप से अपने इनवॉइस की जांच करें और समय पर रिटर्न फाइल करें, ताकि आखिरी समय की हड़बड़ी से बचा जा सके। सही और नियमित GSTR-1 फाइलिंग आपके व्यवसाय को टैक्स नियमों का पालन करने वाला और कुशल बनाएगी।

GSTR-1 पर अक्सर पूछे जाने वाले सवाल